河南龙源智博联合资产评估事务所(普通合伙)
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    独家|2017年度河南资产评估机构分析报告
    信息来源: 龙源智博评估 编辑: 乐于安
    浏览: 60 次
    前 言

    分析数据来源以河南省资产评估协会官网《河南省资产评估机构2017年度综合评价表175(待定稿)》(该表2018年6月4日发布公示,截止本日,尚无正式发布)为主,并参考河南省人民政府官网、中商情报网等网络信息,经整理,综合编制本报告。

    2017年度,河南参与调查的资产评估机构共有175家,分布于河南18个省辖市,年业务收入总计3.8716亿元,评估师总数量1396名,平均执业年限12年。

    一、 分布范围

    河南共有18个省辖市,评估机构175家,2017年度各省辖市的GDP排名及评估机构数量如下表所示。

    河南各地市评估机构数量与GDP指标对比表

    (制表:龙源智博资产评估)

    市区 人口 面积 评估机构数量 2017GDP(亿元)
    郑州 862.65万 7,507 Km2 78 9,130
    洛阳 654.95万 15,492 Km2 14 4,343
    南阳 1,026.3万 26,591 Km2 15 3,378
    许昌 470.72万 4,977 Km2 7 2,642
    周口 895.32万 11,968 Km2 2 2,517
    新乡 570.78万 8,629 Km2 9 2,385
    焦作 353.99万 4,071.1 Km2 2 2,343
    安阳 517.28万 7,355 Km2 9 2,268
    信阳 610.87万 18,819 Km2 5 2,227
    商丘 736.25万 10,658 Km2 4 2,218
    驻马店 723.07万 14,974 Km2 7 2,196
    平顶山 490.44万 7,882 Km2 6 2,015
    开封 467.62万 6,247 Km2 4 1,935
    濮阳 359.85万 4,266 Km2 4 1,621
    三门峡 233.39万 10,309 Km2 5 1,461
    漯河 254.41万 2,617 Km2 2 1,165
    鹤壁 156.91万 2,299 Km2 1 833
    济源 67.57万 1931 Km2 1 613

    从下面图、表中可以看出,各省辖市的评估所机构数量曲线与GDP排名曲线基本一致,反映出,GDP比较高的省辖市,评估机构数量也比较多,反之亦然。

    其中,郑州GDP排名第一(9130亿元),高出GDP排名第2的洛阳一倍(4343亿元),评估机构数量也最多(78个),接近评估机构总数量(175个)的二分之一,反映了郑州的经济活力与省中心城市的带动与集聚效应。评估机构数量如此之多,各评估机构的竞争压力应该比较大。

    洛阳(4343亿元GDP,排名第2,14个评估机构)与南阳(3377亿元GDP,排名第3,15个评估机构),评估机构数量相当接近。这两个城市和郑州比较起来,评估机构数量不成比例,单这两个城市相比较,则评估机构数量分布相对合理,仅有1个之差。但洛阳比南阳GDP多1亿元,评估所反而少了1个,评估行业竞争能力受多种因素影响,仅就经济指标(GDP)来说,如果向郑州以外县市布局分支评估机构,洛阳似应优先于南阳。

    从GDP指标2642亿到1935亿这个区间范围来看,共有10个地市,这10个地市评估机构分布相对比较合理(分布区间2-9个),其中偏差比较大的是周口、焦作两个城市,周口GDP排名第5,焦作GDP排名第7,但在此区间,这两个评估机构数量却最少,只有2个,落差相当大。如前所述,不考虑其他影响因素,单就经济指标来说,接下来的分支评估机构布局,似应优先周口及焦作。

    最后,在GDP指标1620亿到612亿这个区间,共有5个地市,评估所数量分布趋势,也较为合理。可供讨论的是,三门峡市GDP排名第15(1460亿元),评估机构数量排名第10(5个),如果分析除GDP指标外其他评估所数量影响因素的话,三门峡市可以作为一个分析对象。

    二、 业务收入

    1. 业务收入排名(前20名)

    在中评协《附件15:资产评估机构综合评价权重系数表》中,权重最高的是执业质量指标(权重34),其次是年业务收入指标(权重33),根据统计结果,各评估机构的执业质量绝大多数为满分,个别不是满分的评估机构,得分也多在90分以上。由于执业质量指标权重差别不大,其他指标权重相对较低,所以年业务收入指标权重系数成为资产评估机构排名决定性因素,2017年度河南省资产评估机构年度业务收入前20名如下表所示(根据河南资产评估协会《河南省资产评估机构2017年度综合评价表175(待定稿)》整理):

    2017年度河南省资产评估机构年收入排名表(前20名)

    (制表:龙源智博资产评估)

    排名 机构名称 2017年收入(万元)
    1 北京亚太联华资产评估有限公司河南分公司 1,510.54
    2 北京北方亚事资产评估有限责任公司河南分公司 1,440.29
    3 中联资产评估集团河南有限公司 1,354.28
    4 河南世纪资产评估有限公司 1,010.48
    5 河南中天华资产评估事务所有限公司 884.21
    6 河南求实资产评估有限公司 882.65
    7 河南永联信达资产评估有限公司 705.05
    8 河南永华资产评估有限公司 701.45
    9 北京中企华资产评估有限责任公司河南分公司 697.16
    10 河南中瑞金鼎资产评估有限公司 689.34
    11 河南诚联资产评估有限公司 661.76
    12 河南龙源智博联合资产评估事务所(普通合伙) 616.15
    13 河南中企资产评估事务所(普通合伙) 601.62
    14 河南兴华伟业资产评估有限公司 560.19
    15 驻马店中亚资产评估事务所(普通合伙) 492.79
    16 河南大信资产评估事务所有限公司 484.46
    17 商丘金华联合资产评估事务所(普通合伙) 478.65
    18 河南中信资产评估事务所有限公司 444.91
    19 河南华威资产评估事务所(普通合伙) 439.61
    20 河南四方资产评估事务所有限责任公司 438.52
    注:根据河南资产评估协会《河南省资产评估机构2017年度综合评价表175(待定稿)》整理

    2. 与业务区间内评估机构数量对比分析 从2017年度业务收入统计情况来看,河南资产评估机构中,年收入500万元以上的有14家,按全部评估机构计算,占比8%,其中,超过1000万元的有4家,按全部评估机构计算,占比2%;年收入500万元以下的有161家,按全部评估机构计算,占比92%,其中,100万元以下的有54家,按全部评估机构计算,占比31%。

    年度业务收入区间汇总统计表

    (制表:龙源智博资产评估 2018-9-18)

    收入区间统计 评估机构数量 数量占比 收入占比 收入统计
    1000万以上 4 2% 14% 5,315.90
    500万-1000万(含1000万) 10 6% 18% 6,999.56
    100万-500万(含500万) 107 61% 61% 23,476.42
    100万以下 54 31% 8% 2,924.48
    合计 175 100% 100% 38,716.36
    注:根据河南资产评估协会《河南省资产评估机构2017年度综合评价表175(待定稿)》整理

    可以看出,以500万元为分水岭,年收入高于500万元的,只有14家评估机构(占比8%),这14家评估年业务收入合计12315.46亿元(占比32%),即8%的评估机构拿到了行业32%的业务收入。年收入低于500万元的,共有161家评估机构(占比92%),这161家评估机构年业务收入26400.90亿元(占比69%),即91%的评估机构拿到了行业69%的业务收入。

    单从以上数据来看,似乎与“二八法则”稍有差距(8%数量的机构拿到32%的收入,91%数量的机构拿到69%的收入),若以纯粹的二八比例来分析,则如表所示,20%数量的评估机构拿到了53%的行业收入,80%数量的评估机构拿到了47%的行业收入。符合“二八法则”的趋势,比例差异较大,显见该行业不是个赢家通吃的垄断行业。

    表二:年度业务收入区间汇总统计表(二八分析)

    (制表:龙源智博资产评估 2018-9-18)

    收入分界 评估机构个数 占比 合计收入 占比
    309万元以上 35 20% 20,395.66 53%
    309万元以下 140 80% 18,320.40 47%
    合计 175 100% 38,716.06 100%
    注:根据河南资产评估协会《河南省资产评估机构2017年度综合评价表175(待定稿)》整理

    若进一步分析,则可看到,2%数量的评估机构拿到了行业14%的评估收入,6%数量的评估机构拿到了行业18%的评估收入,61%数量的评估机构拿到了行业61%的评估收入(这个数字比例很巧合),31%数量的评估机构拿到了行业8%的评估收入。也即这个行业的收入状况呈橄榄核状态,中间绝大多数企业(61%)拿到了绝大多数的行业收入(61%),两头部分,经营水平高的2%数量的企业拿到了14%的行业收入,经营水平较为低下的31%数量的企业拿到了8%的行业收入。

    3. 各地市GDP指标与业务收入对比分析

    河南各地市GDP指标与业务收入对比表

    (制表:龙源智博资产评估)

    市区 评估机构数量 2017GDP(亿元) 2017年评估收入
    郑州 78 9,130 24,875.87
    洛阳 14 4,343 1,997.93
    南阳 15 3,378 899.24
    许昌 7 2,642 1,453.95
    周口 2 2,517 201.95
    新乡 9 2,385 658.36
    焦作 2 2,343 334.56
    安阳 9 2,268 1,796.50
    信阳 5 2,227 746.02
    商丘 4 2,218 885.07
    驻马店 7 2,196 1,753.01
    平顶山 6 2,015 896.33
    开封 4 1,935 560.56
    濮阳 4 1,621 867.92
    三门峡 5 1,461 528.83
    漯河 2 1,165 102.33
    鹤壁 1 833 43.01
    济源 1 613 114.61

    下图表数据按GDP指标排序,从图表中GDP曲线可看出,GDP数据除郑州市一枝独秀、洛阳及南阳稍逊风骚外,其余各地市GDP数据相差不大,GDP数据曲线比较平缓。

    以GDP指标曲线为基准曲线对比来看,各地市业务收入指标曲线变化则比较大,除郑州市业务收入指标仍然一枝独秀外,其他地市中,安阳、驻马店表现比较抢眼,许昌市表现尚可,洛阳、南阳的业务收入相对平庸,与其GDP指标前三名的身份不够匹配,而周口、焦作、开封三地市的业务收入曲线明显探底,结合三地市评估机构数量(周口2、焦作2、开封4)来看,最直接的影响因素就是评估机构数量,此外,开封作为老城、又受邻居郑州虹吸影响,业务收入较低似可理解;焦作以煤炭为支柱产业,受煤炭大环境影响,业务上入较低似也可理解;周口业务收入与GDP指标不够匹配,比较费解。

    如果结合第一部分各地市评估机构数量分析,周口(2个)、焦作(2个)、开封(4个)三地市的评估机构数量相当少,则此三地业务收入较少,可以得到解释。

    从上分析,可以得出,如不考虑其他影响因素,洛阳、南阳、周口的业务表现,应该还有潜力可挖。

    三、 评估师数量

    在175家评估机构中,拥有15人以上评估师的,有5家,占比3%,可以理解为大型评估机构。拥有10-15人评估师的,有36家,占比21%,可以理解为中型评估机构。拥有5-10人评估师的,有117家,占比67%,算是小型评估机构。拥有5人以下评估师的,有17家,占比10%,算是微型评估机构吧。

    表三:评估师数量区间汇总统计表

    (制表:龙源智博资产评估 2018-9-18)

    评估师数量区间 评估机构个数 占比 创造收入 占比
    15人以上(含15人) 5 3% 4,318.34 11%
    10人-15人(含10人) 36 21% 10,194.01 26%
    5人-10人(含5人) 117 67% 22,590.57 58%
    5人以下 17 10% 1,613.13 4%
    合计 175 100% 38,716.05 100%
    注:根据河南资产评估协会《河南省资产评估机构2017年度综合评价表175(待定稿)》整理

    从评估师数量区间内评估师数量与业务收入对比来看,15人以上3%评估机构创造了11%的业务收入,10-15人区间21%的评估机构创造了26%的业务收入,其余5-10人区间67%的评估机构创造了58%的业务收入,最后5人以下区间的10%评估机构创造了4%的业务收入。

    此数据显示,评估师10人左右的评估机构占了主流,高于10人的,趋向于业务营收能力比较强;低于10人边界附近的,业务营收能力比较接近平均水平。

    从评估师数量区间内评估师数量与平均业务收入对比来看,以评估师数量排序为基准曲线,平均业务收入曲线变化幅度比较大,显示评估师数量与平均业务收入相关性不强。但从曲线对比中,可以看出一个特别现象,北方亚事评估河南分公司以区区7人的评估师数量创造了平均业务收入214.83万元的成绩,比较反常,是个特例。

    四、 平均执业年限

    评估师平均执业年限情况,如表所示,评估师平均执业年限15年以上的评估机构有23个(占比13%),人数163人(占比12%);10-15年的评估机构有118个(占比67%),人数971人(占比70%);10年以下的评估机构有34个(占比19%),人数262人(占比19%)。

    表四:评估师平均执业年限得分区间汇总统计表

    (制表:龙源智博资产评估 2018-9-18)

    评估师平均执业年限区间 评估机构个数 占比 评估师人数 占比
    15年以上(含15年) 23 13% 163 %
    10年-15年(含10年) 118 67% 971 %
    10年以下 34 19% 262 %
    合计 175 100% 1396 %
    注:根据河南资产评估协会《河南省资产评估机构2017年度综合评价表175(待定稿)》整理

    从评估师平均执业年限占比情况(平均执业年限10年以上的有1134人,人数占比82%)及总计评估师人数(1396人)来看,河南评估行业人才需求黄金阶段似已过去,河南省评估师数量需求应处于稳定阶段,除正常的评估人才上升与流通渠道外,新入行的执业评估师应该机会不大。

    五、 人才培养情况

    评估机构人才培养情况得分区间如表所示,得20分以上的评估机构(43个,占比25%),得10-20分的评估机构(21个,占比12%),得(1-10分)的评估机构(4个,占比2%),得0分的评估机构(107个,占比61%)。

    表五:人才培养得分区间汇总统计表

    (制表:龙源智博资产评估 2018-9-18)

    人才培养得分区间统计 评估机构个数 占比
    20分以上(含20分) 43 25%
    10分-20分(含10分) 21 12%
    1分-10分 4 2%
    0分 107 61%
    合计 175 100%
    注:根据河南资产评估协会《河南省资产评估机构2017年度综合评价表175(待定稿)》整理

    从以上数据可以看出,只有三分之一强的评估机构是比较注重人才培养的(得分10分以上,64个,占比37%;另有半数还多的评估机构(107个,占比61%)竟然得分为0分。这可能说明两个问题,一是,多数评估机构对于此项填报比较严谨真实,因为根据中评协制定的人才培养计分标准(XXX:附件13:人才培养计分标准),制定了人才培养制度(或人才发展规划),有此一项的,记2分。这个标准简直就是送分项。对于人才培养项目得0分的评估机构来说,实在是非常诚实了。说明的第二个问题就是,有将近一半的评估机构是真的不重视人才培养,进一步说明,多数评估机构也不重视文化制度、发展机制建设,从另一个侧面来看,也表明了评估行业知识更新需求不大的可能。

    在此项数据统计中,北方亚事评估河南分公司作为特例再次出现,作为资产评估收入排名第3的评估机构(2017年全年营收1440万元),人才培养得分竟然为0,比较令人费解。

    六、 行业贡献情况

    行业贡献得分情况如表所示,贡献得分20分以上的评估机构有12家(占比7%),得分10-20分的有14家(占比8%),得10分的有149家(占比85%)。

    由此项统计数据看来,得分比较高表现比较好的(20分以上,12家),占比也比较小(7%),即使以10分为分界,也只有26家,占比15%,剩余的149个评估机构则表现平平,均得10分。数据比较符合常识,少数评估机构对行业贡献比较大,起到行业带领作用。

    表六:行业贡献得分汇总统计表

    (制表:龙源智博资产评估 2018-9-18)

    行业贡献得分区间 评估机构个数 占比
    30分以上 2 1%
    20分-30分(含30分) 10 6%
    10分以上-20分(含20分) 14 8%
    10分 149 85%
    合计 175 100%
    注:根据河南资产评估协会《河南省资产评估机构2017年度综合评价表175(待定稿)》整理

    七、 全省评估机构综合排名

    根据中评协《中评协关于上报2018年资产评估机构综合评价有关数据的通知》所示附件《2018综合评价数据填报通知-附件1-15.xlsx》,由各地资产评估协会综合7项指标根据不同权重系数对本地资产评估机构上报数据进行排名。根据河南资产评估协会《2017 年河南省资产评估机构综合评价结果的公示通知》所示附件《河南省资产评估机构2017年度综合评价表175(待定稿).xlsx》,河南资产评估机构综合排名(前20名)如下表所示:

    2017年度河南省资产评估机构年综合评价结果(前20名)

    (编制:河南资产评估协会 2018-6-4)

    排名 机构名称 综合得分
    1 北京亚太联华资产评估有限公司河南分公司 1,510.54
    2 北京北方亚事资产评估有限责任公司河南分公司 1,440.29
    3 中联资产评估集团河南有限公司 1,354.28
    4 河南世纪资产评估有限公司 1,010.48
    5 河南中天华资产评估事务所有限公司 884.21
    6 河南求实资产评估有限公司 882.65
    7 河南永联信达资产评估有限公司 705.05
    8 河南永华资产评估有限公司 701.45
    9 北京中企华资产评估有限责任公司河南分公司 697.16
    10 河南中瑞金鼎资产评估有限公司 689.34
    11 河南诚联资产评估有限公司 661.76
    12 河南龙源智博联合资产评估事务所(普通合伙) 616.15
    13 河南中企资产评估事务所(普通合伙) 601.62
    14 河南兴华伟业资产评估有限公司 560.19
    15 驻马店中亚资产评估事务所(普通合伙) 492.79
    16 河南大信资产评估事务所有限公司 484.46
    17 商丘金华联合资产评估事务所(普通合伙) 478.65
    18 河南中信资产评估事务所有限公司 444.91
    19 河南华威资产评估事务所(普通合伙) 439.61
    20 河南四方资产评估事务所有限责任公司 438.52
    注:根据河南资产评估协会《河南省资产评估机构2017年度综合评价表175(待定稿)》整理

    全部排名及详细数据,请参照河南资产评估协会官网数据(链接后附)。

    参考数据来源:

    1. 2017 年河南省资产评估机构综合评价结果的公示通知河南省资产评估协会

    2. 2017年河南各市GDP排行榜(完整版)中商情报网

    3. 中评协关于上报2018年资产评估机构综合评价有关数据的通知中国资产评估协会

    4. 河南省人民政府官网

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